Atef Hannachi: Amender la circulaire BCT 87-47 relative aux crédits
Les catégories qu’une banque est autorisée à offrir à ces clients entreprises sont réglementées en Tunisie par la circulaire 87-47. Cette circulaire distingue les catégories de crédits suivants que nous pouvons affecter aux secteurs d’activité comme suit:
| Catégorie de crédit | Secteur |
| Crédit court terme | |
| Escompte | Commerce et industrie |
| Crédit de campagne | Agriculture |
| Crédit de financement de stock | Industrie |
| Crédit de préfinancement des exportations | Commerce et industrie |
| Facilité de caisse | Tous secteurs |
| Crédit de cultures saisonnières | Agriculture |
| Crédit de démarrage huile d'olive | Agriculture |
| Préfinancement de marché publique | Tous secteurs |
| Avance sur marchandise | Agriculture |
| Crédit long terme | |
| CMT | Tous secteurs |
A notre avis la circulaire BCT a établi en Tunisie des catégories de crédit pour améliorer des secteurs d’activité actifs à la date de sa promulgation et inciter le développement économique de ces secteurs au dépend d’autres et ce sur la base de la politique économique national à cette date.
Actuellement les secteurs d’activité qui contribuent à la croissance du PIB se présentent comme suit :
| Secteurs | Contribution à la croissance économique en points de pourcentage | |
| 2016 | 2017 | |
| Industrie | -0,2 | -0,2 |
| Agriculture | -0,9 | 0,2 |
| Services marchands | 1,3 | 1,6 |
Nous pouvons conclure que le secteur d’activité qui contribue à la croissance du PIB ne bénéficie pas de dispositifs de financements adéquat permettant son évolution et son développement et ce en raison d’une réglementation qui date de 1987.
En effet, le secteur de services marchands a un besoin en financement à court terme plus urgent et ne dispose pas et n’a pas besoin pour financement de biens immobiliers et mobiliers et il ne peut pas offrir des biens immobiliers en garantie des crédits obtenus.
Son besoin consiste à financer son besoin en fond de roulement et ce pour le payement des salaires, assurer la gestion le décalage entre les entrées et les sorties de trésorerie et la constitution d’un stock.
L’inexistence de crédit pour le financement des premiers salaires, du premier stock, des premières dépenses de fonctionnement réduit l’initiative des promoteurs et le développement de ce secteur qui contribue à la croissance de la Tunisie.
Partant du principe de la chaine de valeur, le commerce constitue la locomotive de l’épanouissement de l’industrie (secteur d’emploi). Ainsi en améliorant le secteur de services marchands, nous pouvons contribuer à la croissance de toute l’économie nationale.
Atef Hannachi
Expert comptable mémoraliste